Monthly sales variance bridge
月次売上の差を数量・単価・新規終了商品に分ける
前月と当月の合計差を、数量・単価・新規商品・終了商品の効果に分解します。最後に各効果の合計が売上差へ戻ることを検算します。
合成ケースの全体像
商品A・Bは両期間にある安定商品、Cは新規、Dは終了です。各行の金額は 数量×単価 で計算します。
| 商品 | 前月 | 当月 | 区分 |
|---|---|---|---|
| A | 10×100=1,000 | 12×110=1,320 | 安定 |
| B | 4×50=200 | 3×50=150 | 安定 |
| C | — | 5×40=200 | 新規 |
| D | 2×30=60 | — | 終了 |
効果を同じ式で分ける
安定商品の数量効果は (当月数量−前月数量)×当月単価、単価効果は 前月数量×(当月単価−前月単価) です。新規は当月金額、終了は前月金額のマイナスとして扱います。
| 効果 | 内訳 | 金額 |
|---|---|---|
| 数量 | A +220 / B −50 | +170 |
| 単価 | A +100 / B 0 | +100 |
| 新規商品 | C: 5×40 | +200 |
| 終了商品 | D: −(2×30) | −60 |
合計一致を確認する
前月合計は1,260、当月合計は1,670です。当月−前月の +410 は、+170+100+200−60=+410 と一致します。一致しない場合は報告を確定しません。
この例の範囲
すべて架空の数値です。税・返品・割引・通貨換算・会計方針・顧客データを扱わず、商品区分も自動推定しません。このページから入力を送信しません。